Novedades que transformara el cumplimiento empresarial
FinCEN apertura el proceso para el BOI Report para pequeños Negocios.
Si eres dueño de un pequeño negocio, seguramente te preocupa estar al día con todas las novedades y regulaciones financieras que son vinvulante a tu empresa. En este sentido, existen tres términos clave que debes conocer que son: FinCEN y el BOI report.
Según un comunicado del Departamento del Tesoro, a partir del 1 de enero de 2024, las LLCs y otras entidades que estén registradas y hagan negocios en Estados Unidos, tendrán que informar sobre los beneficios reales que obtengan producto de su actividad económica.
Como propietario de un pequeño negocio, es fundamental estar al tanto de estas regulaciones y presentar los informes correspondientes de manera adecuada y oportuna. Esto ayudará a garantizar la legalidad de tus operaciones, así como a proteger tus activos y tu reputación como negocio.
Algunos aspectos destacados:
Beneficiarios finales y personas Solicitantes:
· Un beneficiario final es una persona física que controla al menos el 25 por ciento de una empresa o tiene un control sustancial sobre la misma.
· Una persona solicitante es aquella que presenta directamente o es principal responsible de la creación o registro de la empresa.
Norma de Presentación de Informes:
· Publicada el 30 de septiembre de 2022, la norma aplica la Sección 6403 de la Ley de Transparencia Corporativa.
· Decribe quiénes deben presenter informes BOI, qué información deben proporcionar y cuándo deben hacerlo.
· Se encuentra en la Sección 1o10.380 en el título 31 del Código de Reglamentos Federales ( CFR)
Presentación Electrónica de Informes BOI:
· A partir de 1 enero de 2024, los informes BOI deben presentarse electrónicamente mediant el Sistema Seguro de la FinCEN.
· La información se almacenaráen en una base de datos centralizada con estrictos controles de seguridad.
Fechas Claves de Presentación:
· Se aceptarán informes a partir del 1 de enero de 2024.
· Empresas registradas antes el 1 de enero del 2024 tienen plazo hasta el 1 de enero del 2025 para presenter informes BOI iniciales.
· Empresas creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 tienen 30 días desde la notificación de creación o registro para presenter informes BOI iniciales.
Dónde obtener más información:
· Visite www.fincen.gov/boi para información detallada sobre la Norma de Presentación de Informes.
· Consulte preguntas frecuentes en www.fincen.gov/boi-faqs para respuestas específicas.
· Para consultas adicionales, comuníquese con la FinCEN en www.fincen.gov/contact
¿Qué es FinCEN?
FinCEN, es la abreviatura de Financial Crimes Enforcement Network, o Red de Control de Delitos Financieros, una agencia del Departamento del Tesoro de EE. UU. encargada de supervisar y regular actividades financieras para detectar delitos como lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
La misión principal de FinCEN es proteger el sistema financiero de EE.UU., de la infiltración y explotación por parte de organizaciones delictivas.
Para ello, recopila, analiza y disemina información sobre transacciones financieras sospechosas a través de su red de instituciones financieras y otros actores del mercado.
Las instituciones financieras, como los bancos, cooperativas de crédito, casinos, empresas de servicios monetarios e incluso intercambios de divisas virtuales están obligadas por ley a informar ciertas transacciones y actividades que pueden levantar banderas rojas.
¿Qué reportes se hacen por mandato de la FinCEN?
Estos informes se conocen como Informes de Actividades Sospechosas (SAR) y proporcionan información valiosa que ayuda a FinCEN a identificar posibles amenazas y patrones de comportamiento ilícito.
Es posible que se requiera que las pequeñas empresas presenten ciertos informes bajo el mandato de FinCEN, dependiendo del tamaño y el tipo de negocio. Algunos de los informes más comunes que las pequeñas empresas pueden estar obligadas a presentar incluyen:
– Informes de actividades sospechosas (SAR)
Las instituciones financieras y otras empresas deben presentar SAR cuando sospechan que un cliente está involucrado en el lavado de dinero u otros delitos financieros.
– Informes de transacciones de divisas (CTR)
Las instituciones financieras deben presentar los CTR cuando procesan transacciones en efectivo de más de $ 10,000. Ayuda a las autoridades a rastrear grandes transacciones en efectivo que puedan ser indicativas de actividades sospechosas o ilegales.
– El informe DOEP (Designation of Exempt Person)
Su objetivo es identificar y designar a ciertas personas o entidades que están exentas de algunos requisitos de presentación de informes bajo la Ley del Secreto Bancario, como clientes corporativos y comerciales cuyas transacciones suelen ser más frecuentes y voluminosas.
– Informe informe RMSB (Report of Money Services Business)
Con informe se debe proporcionar información relevante sobre las operaciones comerciales de las empresas de servicios monetarios, incluidos datos sobre el negocio, los propietarios y aspectos relacionados con la regulación antilavado de dinero y prevención del financiamiento al terrorismo.
– Informe FBAR (Informe de Cuenta Bancaria Extranjera)
Debe ser presentado por ciudadanos y residentes estadounidenses que tengan cuentas bancarias o financieras extranjeras con un saldo de más de $10,000 en cualquier momento durante el año calendario. Puede incluir cuentas bancarias, cuentas de valores, cuentas de jubilación, entre otras.
– Informe 8300
Es una declaración que las empresas o individuos deben presentar ante FinCEN cuando reciben más de $10,000 en efectivo en una transacción comercial o en un grupo relacionado de transacciones. Debe ser enviado a FinCEN dentro de los 15 días calendario posteriores a la fecha de la transacción.
– Informe CMIR
Debe ser presentado por las instituciones financieras y los individuos que transportan efectivo o instrumentos financieros negociables que tienen un valor igual o superior a $10,000 hacia o desde EE.UU.
– Certificación CDD
Tiene como finalidad de recopilar verificar la de información sobre la identidad y actividades de los clientes prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esta información debe hacerse llenando el Formulario de Certificación CDD.
¿Qué es el BOI report?
El BOI Report (Beneficial Ownership Information Report) de la FinCEN es un informe que recopila información sobre la propiedad beneficiaria de una empresa. Se utiliza para identificar y registrar a las personas o entidades que controlan o se benefician de una empresa, aunque no necesariamente sean los propietarios legales.
El BOI report requiere que las entidades comerciales proporcionen información detallada sobre las personas naturales que poseen o controlan la entidad de manera efectiva. Debe incluir los nombres, direcciones, fechas de nacimiento, nacionalidades y porcentajes de participación en la empresa.
La recopilación de esta información es fundamental para combatir la opacidad y prevenir el uso indebido de entidades comerciales para actividades ilícitas.
Al conocer la identidad de los beneficiarios finales, las autoridades pueden rastrear mejor los flujos de dinero y responsabilizar a las personas involucradas en casos de delitos financieros.
¿A quién afecta el BOI Report?
El BOI report afecta a diferentes tipos de entidades legales, como empresas, corporaciones, LLC, sociedades anónimas y ciertos tipos de fundaciones y fideicomisos. también aplica a aquellas entidades que están obligadas a presentar los formularios del eBTF, según lo requiera el IRS.
Es importante destacar que el Ownership Information Report se aplica principalmente a entidades de mayor tamaño y con estructuras corporativas más complejas.
Las pequeñas empresas y propietarios únicos pueden tener menos probabilidades de estar sujetos a los requisitos del BOI Report para pequeños negocios, aunque esto puede variar según la legislación estatal y otros factores.
¡ La transparencia y el cumplimiento son la clave para el éxito empresarial en esta nueva era de regulaciones!
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